创新创业与经济社会发展深度融合，对推动新旧动能转换和经济结构升级、扩大就业和改善民生、营造公平营商环境和创新社会氛围发挥了重要作用，我国针对创新创业的主要环节和关键领域陆续推出了102项税费优惠政策措施，具体包括：（一）小微企业税费优惠1.符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税2.阶段性减免增值税小规模纳税人增值税3.小型微利企业减免企业所得税4.个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收5.增值税小规模纳税人减征地方“六税两费”6.符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金7.符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金8.符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费（二）重点群体创业就业税费优惠9.重点群体创业税费扣减10.吸纳重点群体就业税费扣减11.退役士兵创业税费扣减12.吸纳退役士兵就业税费扣减13.随军家属创业免征增值税14.随军家属创业免征个人所得税15.安置随军家属就业的企业免征增值税16.军队转业干部创业免征增值税17.自主择业的军队转业干部免征个人所得税18.安置军队转业干部就业的企业免征增值税19.残疾人创业免征增值税20.安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退21.特殊教育校办企业安置残疾人就业增值税即征即退22.安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除23.安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税24.长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税25.回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税（三）创业就业平台税收优惠26.科技企业孵化器和众创空间免征增值税27.科技企业孵化器和众创空间免征房产税28.科技企业孵化器和众创空间免征城镇土地使用税29.大学科技园免征增值税30.大学科技园免征房产税31.大学科技园免征城镇土地使用税（四）创业投资税收优惠32.创投企业投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额33.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额34.公司制创业投资企业投资初创科技型企业抵扣应纳税所得额35.有限合伙制创投企业法人合伙人投资初创科技型企业抵扣从合伙企业分得的所得36.有限合伙制创投企业个人合伙人投资初创科技型企业抵扣从合伙企业分得的经营所得37.天使投资个人投资初创科技型企业抵扣应纳税所得额38.创业投资企业灵活选择个人合伙人所得税核算方式39.中关村国家自主创新示范区试行公司型创业投资企业所得税优惠政策（五）金融支持税收优惠40.创新企业境内发行存托凭证试点阶段增值税优惠政策41.创新企业境内发行存托凭证试点阶段企业所得税优惠政策42.创新企业境内发行存托凭证试点阶段个人所得税优惠政策43.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳企业所得税44.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳个人所得税45.金融机构小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税46.金融机构农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入47.金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金税前扣除48.金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除49.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税50.小额贷款公司农户小额贷款利息收入免征增值税51.小额贷款公司农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入52.小额贷款公司贷款损失准备金企业所得税税前扣除53.为农户及小型微型企业提供融资担保及再担保业务免征增值税54.中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣除55.账簿印花税减免二、企业成长期税费优惠为营造良好的科技创新税收环境，国家出台了一系列税收优惠政策，对研发费用实施所得税加计扣除政策，对制造业企业研发费用实施所得税100%加计扣除政策，实施科技成果转化税收优惠，具体包括：（一）研发费用加计扣除政策56.研发费用加计扣除57.制造业企业研发费用企业所得税100%加计扣除58.委托境外研发费用加计扣除（二）固定资产加速折旧政策59.固定资产加速折旧或一次性扣除60.制造业及部分服务业企业符合条件的仪器、设备加速折旧61.制造业及部分服务业小型微利企业符合条件的仪器、设备加速折旧（三）进口科研技术装备用品税收优惠62.重大技术装备进口免征增值税63.科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口免征增值税、消费税（四）科技成果转化税收优惠64.技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税65.技术转让所得减免企业所得税66.中关村国家自主创新示范区特定区域内居民企业技术转让所得减免企业所得税（五）科研创新人才税收优惠67.科研机构、高等学校股权奖励延期缴纳个人所得税68.高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税69.中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个人所得税70.获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税71.获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限72.企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳所得税73.由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征个人所得税74.职务科技成果转化现金奖励减免个人所得税三、企业成熟期税费优惠为助力企业持续发展壮大、做大做强，国家从不同角度、不同领域出台了一系列税收优惠政策，先进制造业纳税人给予增值税期末留抵退税优惠，国家鼓励的软件企业可以享受企业所得税定期减免优惠，对集成电路重大项目企业给予增值税期末留抵税额退税优惠，对动漫企业销售自主开发生产动漫软件实行增值税超税负即征即退、动漫软件出口免征增值税等政策，具体包括：（一）高新技术类企业和先进制造业税收优惠75.高新技术企业减按15％税率征收企业所得税76.高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年77.技术先进型服务企业减按15％税率征收企业所得税78.先进制造业纳税人增值税期末留抵退税（二）软件企业税收优惠79.软件产品增值税超税负即征即退80.国家鼓励的软件企业定期减免企业所得税81.国家鼓励的重点软件企业减免企业所得税82.软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产企业所得税政策83.符合条件的软件企业职工培训费用按实际发生额税前扣除84.企业外购软件缩短折旧或摊销年限（三）集成电路企业税费优惠85.集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税86.集成电路企业退还的增值税期末留抵税额在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除87.承建集成电路重大项目的企业进口新设备可分期缴纳进口增值税88.线宽小于0.8微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税89.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税90.投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税91.投资额超过150亿元的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税92.国家鼓励的线宽小于28纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税93.国家鼓励的线宽小于65纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税94.国家鼓励的线宽小于130纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税95.国家鼓励的线宽小于130纳米的集成电路生产企业延长亏损结转年限96.国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业定期减免企业所得税97.国家鼓励的重点集成电路设计企业定期减免企业所得税98.集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限（四）动漫企业税收优惠99.销售自主开发生产动漫软件增值税超税负即征即退100.符合条件的动漫设计等服务可选择适用简易计税方法计算缴纳增值税101.动漫软件出口免征增值税102.符合条件的动漫企业可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的企业所得税优惠政策附件1.“大众创业、万众创新”税费优惠政策指引汇编2.“大众创业万众创新”税费优惠政策指引文件目录。