上海市财政局中国人民银行上海市分行2023年11月17日上海市政府非税收入收缴管理办法第一章总则第一条为了加强本市政府非税收入（以下简称“非税收入”）收缴管理，第八条上海市非税收入收缴管理信息系统（以下简称“非税系统”）是办理本市非税收入收缴的开票、对账、分成、入库、退库（退付）、更正（调库）等业务的信息化管理平台，第二章部门职责第十一条本市非税收入收缴管理部门和参与单位有：各级财政部门、中国人民银行上海市分行（以下简称“人行上海市分行”）、各级主管部门、执收单位、非税收入收缴业务代理银行（以下简称“代理银行”）、公共支付平台非税收入清算银行（以下简称“清算银行”）、国家金库上海市各代理支库管辖分行（以下简称“国库代理行”）、非税收入财政专户开户银行营业网点管辖分行（以下简称“专户行”），第十二条财政部门在非税收入收缴管理中的主要职责：（一）牵头制定非税收入收缴管理有关制度，（五）负责非税收入收缴及退库（退付）的监督管理，（六）会同人行上海市分行加强对代理银行、清算银行经办的非税收入收缴业务的管理，第十三条人行上海市分行在非税收入收缴管理中的主要职责：（一）会同市财政局制定非税收入收缴管理有关制度，（三）协助财政部门督促执收单位及时做好非税收入收缴业务，第十四条各级主管部门在非税收入收缴管理中的主要职责：（一）执行非税收入收缴管理政策，第十六条代理银行在非税收入收缴管理中的主要职责：（一）准确、及时办理非税收入的款项收纳，第三章账户管理第二十条本市非税收入收缴管理账户包括国库单一账户、财政专户、执收单位收入汇缴专户（以下简称“汇缴专户”）、非税收入退付备用金专户（以下简称“备用金专户”），部门代征是由代征部门将代征的非税收入按规定汇总缴入国库单一账户或财政专户的收缴方式，将应退非税收入款项直接从国库单一账户或财政专户退还至缴款人银行结算账户，第三十八条非税收入退库（退付）的审核程序：执收单位审核缴款人提供的原始缴款凭证、退库（退付）申请等材料，第四十一条执收单位、代征部门、代收银行未按规定将非税收入缴入国库单一账户或财政专户的。