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隆安县人民政府关于2020年度隆安县本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告

隆安县人民政府 | 2021-09-22

县审计局长 李万忠

县人大常委会:

我受县人民政府委托,报告2020年度隆安县本级财政预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

按照县委政府工作部署和审计法律法规要求,县审计局2020年度隆安县本级预算执行和其他财政支出情况进行了审计。审计结果表明,2020年,面对错综复杂的国内外形势和突如其来的新冠肺炎疫情,我各级各部门在委、政府的坚强领导下,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及习近平总书记对广西工作的重要指示和重要讲话精神全面落实强首府战略,扎实做好六稳工作、全面落实六保任务,统筹做好疫情防控和经济社会发展工作,疫情防控取得重大成果脱贫攻坚取得决定性成就,十三五规划顺利收官,决战决胜全面建成小康社会取得了决定性成就。

——全力抓好疫情防控,确保人民安全。全力抗击新冠肺炎疫情,累计投入14590元,确保有序开展医疗救治和疫情防控。出台《隆安县助力企业复工服务企业用工工作方案》等系列应对疫情推进经济发展政策措施,为经济发展提供支撑。全力助企纾困解难,争取扶持资金用于发放企业复工复产用工临时性补贴、减免租金、发放贷款等。财政贴息撬动复工贷”“稳企贷”“防疫贷33.5亿元,减税降费超过14876元。

——尽锐出战决胜脱贫攻坚,高质量完成脱贫任务积极支持决战决胜脱贫攻坚,统筹安排各财政扶贫资金5.31亿元,支持全剩余的12153139建档立卡贫困人口如期脱贫。511日自治区人民政府批准隆安县脱贫摘帽,退出贫困县序列。2015年至2020年连续六年荣获全区贫困县党委政府扶贫开发工作成绩考核一等奖和好的等次。加强政府债务管理,政府债务18.06亿元(其中区市共建项目债务6.9亿元,县本级债务11.16亿元)控制在限额范围内,有效防范务风险。积极支持污染防治攻坚战,累计投入1.2亿元,有效支持我绿水青山生态环境建设。

——落实过紧日子要求,积极财政政策成效明显强化财政资金统筹,盘活存量资金使用。本级三公两费压减金额234元,财政收支结构进一步优化非税收入占一般公共预算的比重较2019年降低1.5百分点,财政收入质量进一步提升。全年财政支出总量44.45亿元,增长30.99%,支出规模创历史新高。

——兜牢基本民生底线,人民群众生活品质不断提升。民生支出达到33.07亿元,占财政支出86.87% 其中教育方面支出5.56亿元,医疗卫生方面支出5.95亿元,社会保障和就业支出3.95亿元,农林水支出8.23亿元。建立财政资金直达基层直达民生机制,确保中央新增财政资金分配直达基层直接惠企利民。

——加大审计整改工作力度,推动发现问题有效解决。建立健全审计发现问题整改台账和清单制度,定期对账销号,不断提高审计整改到位率、真实性,强化源头治理,举一反三,加强管理,完善制度,促进发展。截至20216月,已促进整改落实有关问题金额4.29亿元,完善或出台相关管理制度办法14项。

一、聚焦财政资金提质增效审计情况

(一)本级财政管理审计情况。

审计了财政具体组织2020年度本级预算执行和决算草案情况,延伸审计了5个一级预算单位。2020本级一般公共预算总收入48.07亿元(含上级补助收入30.29亿元和地方政府一般债务收入7.13亿元、支出44.45亿元(含当年一般公共预算支出38.07亿元和补助下级支出5.92亿元本级政府性基金预算总收入5.56亿元、支出5.43亿元。本级国有资本经营预算总收入10元、支出10元。本级社会保险基金预算收入3.81亿元、支出2.97亿元,历年滚存结余2.82亿元。

审计结果表明,财政认真贯彻落实委、政府决策部署,建立财政资金直达基层直达民生机制,及时将直达资金划拨基层,进一步提升直达资金下达效率和使用效果,有效发挥直达资金惠企利民作用,在服务保障疫情防控和经济社会发展,兜牢三保底线,助力打赢三大攻坚战以及保障和改善民生方面积极作为,预算执行情况总体较好。发现的主要问题有:

预算执行方面存在的问题

1.部分预算单位上年结转指标执行率低。截至20201231日,2019年结转预算指标中,共有33个预算单位114项指标执行率为零,涉及金额2267.78万元;共26个单位有49项指标执行率低于50%,涉及金额6434.66万元。

2.部分预算单位当年上级补助资金指标执行率低。截至20201231日,2020年上级补助资金预算指标中,共有101个预算单位488项指标执行率为零,涉及金额25953.25万元,其中:中央转移支付资金24039.19万元;共77个单位有170项指标执行率低于50%,涉及金额16645.48万元,其中:中央转移支付资金9827.79万元。

问题主要原因是由于项目主管部门工作不扎实,项目推进不力,未能按时完成当年项目建设内容,造成次年项目经费再支出,暂付款风险加大。审计期间,县财政局加强监管,推动相关预算单位加快资金支付进度。截至2021630日,2019年结转指标执行率为零的已累计支出208.08万元;2019年结转指标执行率大于零小于50%的已累计支出4222.45万元。2020年度上级补助资金指标执行率为零的已累计支出12777.98万元;2020年度上级补助资金指标执行率大于零小于50%的已累计支出11069.49万元。

财政收入管理方面存在的问题

1.非税收入未及时缴入国库。隆安县财政局综合股应缴预算款总账反映,2020年非税收入期初余额4428.29万元,当年非税收入47820.82万元,缴入国库39652.17万元,截至20201231日,应缴预算款结余12596.94万元,未及时缴入国库。审计期间,县财政局已采取措施落实整改,将非税收入上缴国库。

2.出租房产租金收入未申报缴纳房产税。延伸抽查出租房产租金收入申报纳税情况,1 个预算单位出租房产(铺面对外出租),实收租金17.89元,未向隆安县税务局申报缴纳房产税。审计期间,相关预算单位已完成整改。

固定资产管理方面存在的问题

固定资产处置收入未及时上缴财政。延伸抽查固定资产管理情况,1 个预算单位固定资产处置收入2000元,挂应缴财政款科目,截至20201231日,未及时上缴财政。审计期间,相关预算单位已将固定资产处置收入上缴财政,完成整改。

预算编制管理方面存在的问题

1.年度预算编制不完整。延伸抽查预算编制管理情况,2个预算单位未将铺面租金、停车费、管理费、消毒费等其他收入类纳入预算。审计期间,相关预算单位对审计指出的问题,制定整改计划和措施,今后进一步规范预算编制管理。

预算绩效管理方面存在的问题。

未及时报送项目预算绩效自评报告。延伸抽查4个预算单位项目预算绩效管理情况,其中2020年隆安县发热门诊和发热哨点诊室规范化建设项目,项目累计投资1012.43万元,20201213日,项目已竣工验收投入使用,截至2021510日,未及时报送项目预算绩效自评报告。审计期间,相关预算单位已完成整改。

财政财务管理方面存在的问题

1.其他科目列支接待费,涉及金额96.20万元。2020年县国库集中支付系统其他科目列支接待费共233项,涉及金额96.20万元。

2.其他科目列支公务用车运行维护费,涉及金额24.65万元。2020年县国库集中支付系统其他科目列支公务用车运行维护费共19项,涉及金额24.65万元。

3.其他科目列支会议费和培训费,涉及金额688.70万元。

2020年县国库集中支付系统其他科目列支会议费和培训费共462项,涉及金额688.70万元。

4.部分预算单位期末库存现金超限额。期末库存现金超限额。延伸抽查5个预算单位库存现金管理情况,期末库存现金超过五天日常平均零星开支额度。审计期间,相关预算单位已清理库存现金,完成整改。

5.部分预算单位年终未清理往来款项。

1)年终未清理往来款项。延伸抽查3个预算单位往来款项管理情况,2020年收到铺面租金收入11.97元,挂应缴财政款科目,年终未及时清理往来款项。审计期间,相关预算单位已清理往来款项,完成整改。

6.新增财政暂付性款项累计余额占比较高,清理消化压力较大。隆安县2019年以来新增形成的暂付性款项累计余额55839万元,2020年消化14050万元。2019年以来新增形成的暂付性款项累计余额占当年同级财政一般公共预算和政府性基金本级支出的8.97%,清理消化压力大。

财政资金项目管理方面存在的问题

项目已竣工验收,未及时办理竣工价款结算。

延伸抽查财政资金项目管理情况,2020年隆安县发热门诊和发热哨点诊室规范化建设项目是疫情期间追加的预算项目。20201213日,项目已竣工验收,累计投资1012.43万元。截至2021510日,隆安县城厢镇卫生院发热哨点等8个单项工程项目,未及时办理竣工价款结算。审计期间,相关预算单位已办理竣工价款结算,完成整改。

(二)县本级部门预算和决算草案审计情况。

组织开展本级66个一级预算单位审计全覆盖。重点审计了3个部门及所属单位预算执行和决算草案情况,抽查财政资金4.00亿元,占应审计财政资金47.63亿元的8.40%。审计结果表明,2020年各单位各部门坚持过紧日子思想,认真履行部门职责,加强年度预算执行,财政拨款预算47.63亿元,财政拨款预算执行44.00亿元,总体预算执行率为92.38%,预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题有:

1.预算管理方面存在的问题

1预算指标执行率低。1个预算单位2020年预算总指标执行率38.93%,其中:2019年结转指标中,共有23项指标执行率为零,涉及金额1039.72万元,9项指标执行率低于50%,涉及金额1402.48万元;2020年度指标中(未含2019年结转指标),共有89项预算执行率为零,涉及金额13641.38万元,21项指标执行率低于50%,涉及金额3407.7万元。1个预算单位4个指标执行率为零,涉及金额559.35万元。

2)决算报表数与会计报表数据不相符。2个预算单位2020年财务报表与决算报表收入支出数据不相符。

3)会议费预算编制和执行不规范。1个预算单位2020年会议费预算2.4万元,实际支出11.5万元,超预算支出9.1万元。

2.项目管理方面存在的问题

1)项目未按时完成。1个预算单位2020年实施隆安县2019年中央预算内高标准农田建设等基本建设项目20个,经抽查发现1个项目未能按合同约定工期完工,14个项目于2020年底完工,截至2021630日未组织验收;实施的农业补助项目中,2个项目未完成项目验收及报账工作,1个项目未完成建设内容;20142017年实施农村土地承包经营权确权登记颁证权属调查服务项目16个,有9个项目未完成合同服务内容,有6个项目已完成服务内容,未组织验收2019年实施农村土地承包经营权确权登记颁证档案规范化及数字化整理服务项目,按照合同约定应于20201230日前完成,截至2021630日未完成服务内容

2)向不符合领取条件的人员发放农机购置补贴。1个预算单位2019年向两名不符合领取条件的公职人员发放农机购置补贴,涉及补贴金额0.15万元。

3)未及时清退工程履约金,涉及金额8.76万元。

4)已完工工程资金支付率低。隆安县2019年中央预算内高标准农田建设项目(雁江镇东义村洞乙片区)4个已完工项目资金支付率低,4个项目投资金额合计1225.48万元,累计支付金额392.05万元,资金支付率仅为32%

5)提前支付工程款。1个预算单位PCR核酸实验室改造装修工程于2020830日竣工验收,20201028预算单位已按合同价全额支付工程款120.51万元,截至20217尚未办理工程价款结算。

3.财务管理方面存在的问题

1)往来账款长期未清理。2个预算单位挂账三年以上往来账款244.14万元,其中挂账十年以上205.52万元。

2)会计核算不规范。2个预算单位存在调账未附凭据、调账大额支出手续不齐全、未附原相关凭证信息、财政直接支付账务处理不规范、会计科目使用不规范等问题。

3)物资采购不规范。1个预算单位存在采购物资未办理政府采购手续、未按要求通过政采云平台进行购买、采购合同未签字盖章、相关验收手续不完备等问题。

4)疫苗调拨出库未进行会计核算。1个预算单位2020年度二类疫苗调拨到各乡镇卫生院及两家县直医院疫苗接种点,未进行会计核算。

5应计未计培训费。1个预算单位列支全县医疗卫生机构相关人员核酸采样及检测能力培训费21.79万元,未记入培训费。

4.国有资产管理方面存在的问题

1)固定资产账账、账实不符。1个预算单位固定资产管理系统数据与财务报表固定资产数据存在差异,固定资产账账不符,67件资产涉及金额165.4万元属于报废、无法查证、转给其他单位使用等情况,但未进行账务处理,资产账实不符。

2)购置固定资产未入账。1个预算单位购入会议室LED显示屏、计算机及碎纸机、空调等设备未登记入账,涉及金额2.14万元。县疾控中心购买通讯手机、打印机等设备未登记入账,涉及金额1.67万元。

3)应计未计无形资产科目。1个预算单位购买工资管理系统软件0.26万元,未计入无形资产。

4)未按要求计提固定资产折旧。1个预算单位未按要求计提固定资产折旧

二、聚焦脱贫攻坚和乡村振兴政策落实审计情况

隆安县2020年度财政扶贫资金(非固定性村级扶贫公益性岗位资金)管理使用情况进行专项审计调查,审查资金2500多万元。审计结果表明,2020年我县扎实推进就业扶贫,面向全县有就业意愿的建档立卡贫困劳动力4647人开发非固定性村级扶贫公益性岗位186个,财政扶贫资金投入2248.46万元,发放岗位补贴18051人次2127.34万元,激发了建档立卡贫困劳动力内生动力,促进就业,增加收入,巩固拓展脱贫攻坚成果。但审计调查也发现在非固定性村级扶贫公益性岗位日常管理中存在领取岗位补贴人员没有签订非固定性村级扶贫公益性岗位服务协议、个别乡镇没有制定岗位责任制度、一些乡镇部分社区村的非固定性村级扶贫公益性岗位考勤表无相关人员审核、个别岗位人员重复领取补贴等问题。审计指出后,相关乡镇、单位通过收回多发岗位补贴,制定制度,完善和规范非固定性村级扶贫公益性岗位的日常管理等措施及时整改。

三、聚焦我县重大项目落实情况审计

1.对隆安县示范性贫困县农民工创业园(震东扶贫生态移民与城镇化结合示范工程产城融合区)标准厂房一期、二期进行跟踪审计,审查项目建设资金19203.41万元。主要审计项目审批、项目招标、合同签订、履行情况,财务收支情况。审计结果表明,隆安县示范性贫困县农民工创业园(震东扶贫生态移民与城镇化结合示范工程产城融合区)标准厂房项目是我县震东安置区可持续发展的重大项目,项目的实施为搬迁群众提供更多就业岗位。该项目建设程序基本符合相关规定,建设管理基本符合法规规定,存在未严格执行基本建设程序的问题,应加以纠正及整改。

2.对隆安县易地扶贫搬迁震东集中安置区配套中学工程(隆安县第五中学)跟踪审计。隆安县第五中学总建筑面积71758.28平方米,共设60个班,学生3000人,新建18层综合楼、36层教学楼、26层宿舍楼、13层体育馆、13层食堂,投入资金27252.25万元。项目建设能够解决震东新区易地扶贫搬迁群众子女义务教育阶段入学难问题,是安置区可持续发展的重大项目。项目基本能够按照程序报审报批。项目建设还存在订立背离合同实质性内容的其他协议,未严格执行基本建设程序、工程未竣工先结算等问题,应及时整改。

3.对隆安县宝塔新区点灯山生态修复综合治理项目跟踪审计。项目总投资2615.795万元,资金来源为申请上级补助资金和地方自筹。该项目是广西左右江流域革命老区山水林田湖草生态修复保护工程。审计结果表明,项目符合基本建设程序,项目资金支出基本符合国家财经法规的有关规定。该项目通过对采石场遗留下来的安全隐患消除加固、植被绿化、修复形成园林景观等,完成治理总面积95000平方米,解决了历史遗留的地质灾害和环境破坏等问题,将该区域打造成一个自然生态环境优美的休闲健身场所,改善了周边群众生活环境,取得良好的社会效益。项目建设存在未按合同约定支付工程款、勘查设计费和监理费,部分登山步道未能及时投入使用等问题,应及时整改。

四、聚焦农村危房改造资金审计情况

对我县农村危房改造资金管理使用情况进行审计调查,2018-2020年我县投入农村危房改造资金3449.11万元,完成危房改造数747户,其中:建档立卡贫困户507户,非建档立卡贫困户240户,完成率100%审计结果表明,我县认真贯彻落实自治区、南宁市关于危房改造工作要求,坚持政府主导、因地制宜、集约节约的原则,抓好农村危房改造,助推脱贫攻坚。审计调查也发现存在个别农村危房改造完成户未按时拆除旧房、个别农村危房改造户档案材料不完整等问题,相关部门正在积极整改。

、聚焦权力规范运行审计情况

2020我县组织实施完成4个单位5名主要领导经济责任审计,提出审计建议5条;完成丁当镇党政主要领导干部自然资源资产离任(任中)审计,从体制、机制和制度层面提出审计建议6条。

从审计情况看,总体上被审计的领导干部任职期间认真贯彻落实中央、自治区、南宁市和隆安县重大经济方针政策和决策部署,推动单位事业发展,较好地履行了经济责任及自然资源资产管理和生态环境保护责任。审计还发现以下问题:

1.贯彻执行重大经济方针政策和决策部署方面,1个被审计单位违规设立和使用小金库,涉及金额19.47万元。2个单位预算支出执行率低

2.履行重大经济决策职责方面,1个单位违规处置国有资产1个单位部分重大工程项目决策程序不够规范,预算编制不够完整。

3.财务收支的真实、合法、效益方面1个单位违规计提福利费129.79万元;现金管理混乱,涉及金额341.46万元;差旅费支出审批不严,涉及金额27.47万元;1个单位建设项目多付工程款、未及时办理工程价款结算;2个单位未严格执行公务卡结算制度

4、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定方面,1个单位领导干部违规领取年终绩效奖和岗位职务工资。

、审计发现问题整改情况

对审计发现的问题,县审计局已依法依规进行处理。对审计发现的具有普遍性、倾向性、苗头性的突出问题,深入分析问题产生的原因,及时提出意见建议。20207月以来向委、政府报送审计信息、审计要情等5

委、政府高度重视审计整改,委审计委员会专题研究部署审计整改工作,并多次做出加强审计整改的批示和指示。人民政府常务会专题研究部署审计整改工作,强化责任担当,加大整改力度,形成整改合力。人大常委会进一步加强对审计查出突出问题整改情况监督,开展实地跟踪调研,指导督促各单位加快审计整改,促进审计整改取得实效。

县审计局坚持查病治已病、防未病相结合,揭示问题与推动解决问题相统一,切实在督促整改、解决问题上下功夫。坚持边审边促,提高审计即审即改率,加强审计整改现场检查和回头看,保证审计整改真实性。各被审计单位切实履职尽责,通过举一反三、自查自纠、完善机制等措施,有效提升了审计整改成效

截至今年6月,上一年度审计发现的问题,除个别问题难以短期完成整改外,其他问题已整改到位。针对今年审计发现问题,有关单位立行立改,正在积极推进整改中。

、违纪违法线索移送情况

20207月至20216月,县本级实施的审计项目共移送涉嫌违纪违法问题线索3件,涉及金额518.19元,涉及3

、审计建议

(一)创新财政资金管理机制,促进积极财政政策更可持续。继续贯彻落实好减税降费政策措施,及时跟进落实国家新出台的政策,持续激发市场主体活力。进一步落实常态化财政资金直达机制,确保资金快速落实到基层,充分发挥财政资金惠企利民作用。

(二)全面实施预算绩效管理,完善预算绩效评价体系,化预算绩效评价结果与预算安排挂钩机制。

(三)坚持过紧日子思想,加大财政资源统筹力度。用活用好财金联动机制,充分发挥财政资金的撬动作用,促进财政资金提质增效。加强财政资源统筹,盘活各类存量资源资产,不断提高财政资源配置效率和资金使用效益。继续坚持政府过紧日子思想,压减一般性支出。

)着力保障和改善民生,不断提高人民生活品质。继续做好常态化疫情防控经费保障,推动基层卫生医疗机构能力建设。落实就业优先政策,完善重点群体就业。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

今年是中国共产党成立100周年,也是十四五开局之年,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,以及习近平总书记视察广西时的重要讲话精神,依法履行审计监督职责,诚恳接受县人大及其常委会和社会各界的监督为我十四五开好局、起好步,奋力谱写隆安十四五高质量发展新篇章贡献力量。


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