目录一、增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策1二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税政策三、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策5四、小型微利企业减免企业所得税政策7五、个体工商户年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收个人所得税政策9六、金融机构小微企业及个体工商户1000万元及以下小额贷款利息收入免征增值税政策七、金融机构小微企业及个体工商户100万元及以下小额贷款利息收入免征增值税政策八、为农户、小微企业及个体工商户提供融资担保及再担保业务免征增值税政策九、金融机构与小微企业签订借款合同免征印花税政策十、创业投资企业和天使投资个人有关税收政策十一、重点群体创业税费减免政策十二、退役士兵创业税费减免政策十三、吸纳重点群体就业税费减免政策29十四、吸纳退役士兵就业税费减免政策32一、增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策【享受主体】增值税小规模纳税人【优惠内容】自2023年1月1日至2027年12月31日，【政策依据】1.《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）2.《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）3.《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）【政策案例】例1：某小规模纳税人2023年7-9月的销售额分别是6万元、8万元和12万元，二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税政策【享受主体】增值税小规模纳税人【优惠内容】自2023年1月1日至2027年12月31日，【政策依据】1.《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）2.《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）3.《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）【政策案例】一家餐饮公司为按月申报的增值税小规模纳税人，三、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策【享受主体】增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户【优惠内容】自2023年1月1日至2027年12月31日，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受其他优惠政策的，四、小型微利企业减免企业所得税政策【享受主体】小型微利企业【优惠内容】对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，五、个体工商户年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收个人所得税政策【享受主体】个体工商户【优惠内容】2023年1月1日至2027年12月31日，3.按照以下方法计算减免税额：减免税额=（经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×经营所得应纳税所得额不超过200万元部分÷经营所得应纳税所得额）×50%【享受方式】个体工商户在预缴和汇算清缴个人所得税时均可享受减半征税政策，六、金融机构小微企业及个体工商户1000万元及以下小额贷款利息收入免征增值税政策【享受主体】向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款的金融机构【优惠内容】2027年12月31日前，七、金融机构小微企业及个体工商户100万元及以下小额贷款利息收入免征增值税政策【享受主体】向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款的金融机构【优惠内容】2027年12月31日前，九、金融机构与小微企业签订借款合同免征印花税政策【享受主体】金融机构和小型企业、微型企业【优惠内容】2027年12月31日前，【政策依据】1.《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）2.《国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告》（2018年第43号）3.《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）4.《财政部税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告》（2022年第6号）5.《财政部税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告》（2023年第17号）十一、重点群体创业税费减免政策【享受主体】脱贫人口（含防止返贫监测对象）、持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”）的人员。