柳州市柳江区文化体育广电和旅游局：根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》、《财政部关于组织地方财政部门开展2022年度会计和评价监督检查工作的通知》（财监〔2022〕4号）、《柳州市财政局关于开展2022年会计监督检查工作的通知》等文件要求，二、检查发现的主要问题（一）资产管理意识薄弱1.柳州市柳江区文化体育广电和旅游局未按《柳州市柳江区文化体育广电和旅游局内部控制管理暂行办法》第二十四条的要求对资产进行定期清查、不定期检查，未按照《柳州市柳江区文化体育广电和旅游局内部控制管理暂行办法》第一百三十七条：“有下列情形之一的，（二）内部控制存在风险1.柳州市柳江区文化体育广电和旅游局未实行会计、出纳岗位工作人员轮岗制度，不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）第十五条：“单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，2.柳州市柳江区文化体育广电和旅游局“三重一大”决策制度未明确多少金额以上的支出属于重大，3.柳州市柳江区文化体育广电和旅游局未开展内部控制自我评价工作，不符合《柳州市柳江区文化体育广电和旅游局内部控制管理暂行办法》第四十一条“要求内控办牵头开展本单位的内部控制自我评价工作，不符合《柳州市柳江区文化体育广电和旅游局“三重一大”决策制度》的要求，（三）预算编制不够准确1.柳州市柳江区文化体育广电和旅游局2021年度，不符合《行政单位财务规则》（中华人民共和国财政部令第71号）第四条：“行政单位财务管理的主要任务是：（一）科学、合理编制预算，2.柳州市柳江区文化体育广电和旅游局2021年8月17#会计凭证考察费的预算项目是工资福利支出-培训费，不符合《行政单位财务规则》（中华人民共和国财政部令第71号）第四条：“行政单位财务管理的主要任务是：（一）科学、合理编制预算，并按照《柳州市柳江区文化体育广电和旅游局内部控制管理暂行办法》的要求，根据《柳州市柳江区文化体育广电和旅游局内部控制管理暂行办法》开展内部控制自我评价工作。